С 1 января 2025 года Россия ввела пятиступенчатую прогрессивную шкалу НДФЛ 13–22%. Чем выше доход, тем ощутимее возврат через вычеты. А c 2026-го стартует семейная налоговая выплата, которая вернёт семьям с двумя и более детьми ещё 7 п.п. уплаченного налога.
Налоговые вычеты: ваш законный кешбэк
Стандартные детские вычеты
Размеры выросли: 1-й ребёнок — 1 400 рублей/мес.; 2-й — 2 800 рублей; 3-й и последующие — 6 000 рублей.
Условия получения
- Доход родителя с начала года не превысил 450 000 рублей.
- Двойной вычет — для одного родителя, воспитывающего ребёнка в одиночку.
Вычет за ГТО
Новый вычет позволяет убрать из налогооблагаемого дохода 18 000 рублей раз в год.
Условия получения
- Есть действующий знак отличия ГТО (первый или подтверждённый).
- Вычет заявляется через ФНС в год получения знака.
Социальные вычеты
Общий лимит расходов поднят до 150 000 рублей (экономия до 19 500 рублей).
Условия получения
- Расходы на лечение, обучение, спорт, ДМС, НПО, благотворительность.
- С 2025 года мед- и учебные организации сами передают данные в ФНС, достаточно подтвердить заявление в личном кабинете.
Имущественный вычет
До 260 000 рублей с цены жилья + до 390 000 рублей с процентов по ипотеке.
Условия получения
- Вы владеете купленным жильём и платите НДФЛ.
- Вычет не использовался ранее в полном объёме.
- Регион может сократить минимальный срок владения при продаже (проверьте местные законы).
Инвестиционный вычет (ИИС)
Тип А — возврат до 52 000 рублей ежегодно (13% от взноса до 400 000 рублей); тип Б — освобождение дохода от налога.
Условия получения
- Счёту не менее трёх лет.
- Деньги внесены из собственных средств.
Новая семейная налоговая выплата (с 2026 года)
Федеральный закон № 179-ФЗ вводит ежегодный «кэшбэк» 7 п.п. из уплаченных 13% НДФЛ для родителей двух и более детей.
Условия получения
- Не менее двух детей до 18 лет (или до 23 лет при очном обучении).
- Среднедушевой доход семьи ≤ 1,5 ПМ региона.
- Отсутствие просроченных алиментов и дорогостоящего имущества выше гослимита.
- Заявление подаётся с 1 июня по 1 октября года, следующего за отчётным.
Единое пособие: главная семейная выплата
Размер — 50/75/100% ПМ ребёнка; с 2025 года каждый трудоспособный член семьи должен подтвердить доход не ниже 4 МРОТ.
Условия получения
- Доход семьи на человека не превышает ПМ ребёнка.
- Соответствие имущественным критериям.
- Автоматическое продление при рождении ещё одного ребёнка.
Материнский капитал (индексация 2025)
Размеры после индексации: 1-й ребёнок — 676 000 рублей; 2-й — 217 000 рублей (или 894 000 рублей, если на первого не получали).
Условия получения
- Гражданство РФ у мамы и детей.
- Сертификат можно тратить на жильё, образование, пенсию мамы, ежемесячные выплаты, адаптацию ребёнка-инвалида.
Другие важные пособия
При рождении ребёнка
С 1 февраля 2025 года разовая выплата — 26 941,71 рублей.
Условия получения
- Один из родителей подаёт заявление в СФР или через работодателя.
- Выплата назначается автоматически, если оба родителя работают.
По уходу за ребёнком до 1,5 лет
40% среднего заработка, минимум 9 227 рублей, максимум 68 995 рублей.
Условия получения
- Оформлен отпуск по уходу за ребёнком.
- Заявление подаётся работодателю или в СФР (для безработных).
Пособие при усыновлении
26 941,71 рублей базово; 205 856,61 рублей — если ребёнок-инвалид, старше 7 лет или братья-сёстры.
Условия получения
- Решение суда об усыновлении вступило в силу.
- Заявление подаёт один из усыновителей в СФР.
Пособие по безработице
Минимум 1 764 рублей, максимум 15 044 рублей первые три месяца.
Условия получения
- Постановка на учёт в центре занятости в течение 11 дней после увольнения (можно онлайн).
- Максимум выплачивается только первые три месяца (кроме льготных категорий).
Субсидии и льготы на коммунальные услуги
Федеральный норматив: расходы на ЖКУ не должны превышать 22% дохода семьи.
Условия получения
- Фактические платежи по ЖКУ >22% совокупного дохода.
- Отсутствие долгов за коммуналку или наличие соглашения о реструктуризации.
- Субсидия оформляется на 6 месяцев через Госуслуги или МФЦ.
Региональные выплаты
Москвичи получают дополнительно ~6 000 рублей при рождении первого ребёнка; в северных регионах применяется повышенный коэффициент ко всем федеральным пособиям.
Как и где оформлять выплаты
Большинство заявлений подаются через Госуслуги ; альтернатива — МФЦ или клиентская служба Соцфонда.
Полезные советы
- Сохраняйте чеки: мед, обучение, спорт — всё идёт в социальный вычет.
- Налоговые вычеты можно получить только за последние три года.
- Проверяйте региональные программы — иногда они щедрее федеральных.
Сводная таблица выплат и вычетов
| Название | Сумма / ставка | Ключевые условия | Где оформить |
|---|---|---|---|
| Семейная налоговая выплата (с 2026) | 7% НДФЛ (≈56–189 тыс.) | ≥2 детей; доход ≤1,5 ПМ; нет алиментных долгов | Госуслуги, Соцфонд |
| Стандартные детские вычеты | 1 400 / 2 800 / 6 000 рублей/мес. | Доход ≤450 000 рублей/год; двойной вычет одиночному родителю | Работодатель, ФНС |
| Вычет за ГТО | 18 000 рублей | Действующий знак ГТО | ФНС |
| Социальные вычеты | До 150 000 рублей расходов | Лечение, обучение, спорт, ДМС и др. | ФНС (упрощённо) |
| Имущественный вычет | 260 000 рублей + 390 000 рублей | Покупка жилья, проценты по ипотеке | ФНС |
| Маткапитал | 676 000 / 217 000 рублей | 1-й / 2-й ребёнок, гражданство РФ | Соцфонд |
| Единое пособие | 50–100% ПМ | Доход ≤ ПМ; 4 МРОТ-минимум на взрослого | Соцфонд, Госуслуги |
| Пособие при рождении | 26 941,71 рублей | Рождение ребёнка | Соцфонд |
| Пособие до 1,5 лет | 9 227–68 995 рублей/мес. | 40% среднего заработка | Соцфонд |
| Усыновление | 26 942 / 205 857 рублей | Судебное решение об усыновлении | Соцфонд |
| Безработица | 1 764–15 044 рублей | Учёт в ЦЗН, поиск работы | ЦЗН, Работа в России |
| Субсидия ЖКХ | Разница >22% дохода | Расходы на ЖКУ >22% дохода семьи | Госуслуги, МФЦ |
