Самозанятыми сейчас работают репетиторы, фотографы, дизайнеры, мастера по ремонту и десятки других специалистов. Обычно вопрос о документах возникает в самый последний момент, когда работа уже сделана и исполнитель присылает номер карты. Я решила разобраться, что можно проверить самостоятельно за пару минут и на какие детали в чеке действительно стоит смотреть.
Речь идёт о чеке из приложения «Мой налог», который формирует плательщик НПД, – с обычным кассовым чеком он не совпадает. Проверка пригодится, когда вы платите самозанятому за услугу или товар. Частному заказчику чек подтверждает оплату, а компании или ИП он ещё и позволяет учесть расходы и не платить за исполнителя НДФЛ и страховые взносы, если тот вдруг окажется без статуса НПД.
Проверить статус лучше прямо перед оплатой
Слов самозанятого о регистрации недостаточно. У ФНС есть бесплатный сервис Проверить статус налогоплательщика НПД. Регистрация для проверки не нужна: достаточно знать ИНН исполнителя.
Сервис просит указать не только ИНН, но и дату. Для обычной разовой услуги я бы ставила день, когда собираюсь переводить деньги. Статус можно получить или потерять достаточно быстро, поэтому справка или скриншот, присланные исполнителем несколько месяцев назад, не подтверждают положение дел сегодня.
Если работа оплачивается частями, статус разумно проверять перед каждым существенным платежом. Особенно это важно для компаний и ИП: ФНС прямо рекомендует проверять применение НПД на дату выплаты дохода. Частному заказчику это менее критично, но тоже помогает заранее убедиться, что исполнитель действительно оформит чек.
ИНН лучше получить от самого исполнителя и сверить с данными в дальнейшем чеке. Фамилия и имя сами по себе для проверки не подходят: сервис ФНС работает по ИНН.
Если результат сообщает, что на выбранную дату человек не являлся плательщиком НПД, просить у него чек самозанятого за такой расчёт бессмысленно. Сначала стоит уточнить у исполнителя его налоговый статус и способ оформления оплаты.
Каким должен быть настоящий чек самозанятого
Самозанятому не нужна онлайн-касса. Чек формируется через Мой налог, его веб-версию, уполномоченный банк или другую систему, подключённую к ФНС. В Мой налог для этого используется операция «Новая продажа»: исполнитель указывает полученную сумму, наименование товара, работы или услуги и тип заказчика.
В настоящем чеке есть ФИО и ИНН самозанятого, дата и время расчёта, наименование услуги или товара, сумма, указание на применение НПД, QR-код и уникальный номер чека. При расчёте с компанией или ИП дополнительно указываются данные заказчика.
Описание услуги должно соответствовать тому, за что вы платили. Если фотограф присылает чек на фотосъёмку за 15 000 рублей, в документе не должна внезапно появиться другая работа или совершенно другая сумма. Для организации дополнительно важно проверить свой ИНН: ошибка в нём делает документ проблемным для учёта расходов.
Чек необязательно выглядит как бумажный кассовый документ. Исполнитель может прислать изображение, файл или обычную ссылку. Также он может показать QR-код на экране своего телефона. Все эти варианты предусмотрены для НПД.
При этом счёт на оплату, банковская квитанция о переводе и акт выполненных работ не заменяют чек. Они могут подтверждать другие части сделки, но получение дохода самозанятый фиксирует отдельным чеком.
Почему одной картинки чека недостаточно
Скриншот или изображение удобно хранить, но по самой картинке невозможно надёжно понять, существует ли такой документ в системе ФНС. Изображение можно отредактировать, а настоящий чек можно аннулировать уже после того, как заказчик его сохранил.
Поэтому главное, что я бы проверяла, это QR-код. Откройте его обычной камерой смартфона. Корректный чек НПД должен открыть страницу документа на сайте ФНС. Подлинный чек Мой налог открывается на странице ФНС по адресу lknpd.nalog.ru.
После открытия страницы ещё раз сравните сумму, дату, ФИО и ИНН исполнителя. Не стоит ориентироваться только на красивый PDF или знакомый внешний вид документа. Проверяется именно запись, которую получила налоговая.
Если QR-код ведёт на неизвестный сайт, страница ФНС сообщает об ошибке либо документ не открывается, попросите исполнителя проверить чек и прислать его заново. ФНС также советует обращаться в налоговую, если проблема не решается.
Отдельное приложение Проверка чека ФНС России здесь не лучший ориентир. Оно предназначено для фискальных чеков, сформированных онлайн-кассами. Самозанятые, применяющие НПД, освобождены от использования ККТ, поэтому их документы проверяют через QR-код самого чека и страницу ФНС.
Что означает надпись об аннулировании
Самозанятый действительно может аннулировать ранее выданный чек. Само аннулирование не означает нарушение. Нормальных причин две: в документе обнаружилась ошибка либо исполнитель вернул клиенту деньги.
Если ошибка была, например, в сумме или данных заказчика, старый чек аннулируется, а вместо него формируется новый с правильными сведениями. В таком случае попросите новый документ и снова проверьте его QR-код.
Если деньги вам вернули полностью, аннулирование старого чека тоже нормально. Сумма перестаёт учитываться как доход самозанятого.
Другая ситуация: услуга оказана, деньги остались у исполнителя, но полученный вами чек через некоторое время оказался аннулирован. Здесь уже стоит обратиться к самозанятому и попросить восстановить корректный документ. ФНС отдельно предупреждает, что необоснованное аннулирование чека ради уменьшения налога является нарушением.
Поэтому для дорогой работы я бы не ограничивалась проверкой в день получения документа. Если чек нужен для отчётности или подтверждения существенного платежа, его состояние можно позднее проверить повторно по сохранённой ссылке или QR-коду.
Когда самозанятый обязан прислать чек
Фраза «пришлю чек потом» не всегда означает нарушение. Срок зависит от способа расчёта.
При оплате наличными или с использованием электронного средства платежа чек формируется и передаётся в момент расчёта. В разъяснениях ФНС к электронным средствам платежа относят оплату картой, перевод на карту и электронный кошелёк.
Для иных безналичных расчётов закон допускает более поздний срок: не позднее 9-го числа месяца, следующего за месяцем расчёта. Такой случай встречается, например, при перечислении денег на банковский счёт по реквизитам.
Поэтому если мастер получил перевод на карту и отвечает, что оформит чек когда-нибудь в конце месяца, я бы попросила выдать документ сразу.
Если законный срок прошёл, а исполнитель продолжает обещать оформить документ позже, напомните о чеке письменно. При отказе можно обратиться в ФНС. Самозанятый обязан фиксировать доход и передавать заказчику расчётный документ.
Чек самозанятого и кассовый чек не одно и то же
| Что сравниваем | Чек самозанятого | Обычный кассовый чек |
|---|---|---|
| Кто формирует | Плательщик НПД через Мой налог или подключённый сервис | Продавец с применением ККТ |
| Нужна онлайн-касса | Нет | Как правило, да |
| Что есть в документе | ИНН самозанятого, услуга, сумма, НПД, QR-код, номер чека | Фискальные реквизиты ККТ, продавец, товары или услуги, сумма, QR-код |
| Как проверить | Открыть QR-код и проверить страницу ФНС | Через сервисы проверки кассовых чеков ФНС |
Что я проверила бы перед переводом денег
- Попросила бы у исполнителя ИНН.
- Проверила бы статус НПД на текущую дату через сервис ФНС.
- После оплаты попросила бы чек Мой налог, а не только банковскую квитанцию.
- Сверила бы ФИО, ИНН, дату, сумму и описание услуги.
- Отсканировала бы QR-код обычной камерой телефона.
- Убедилась бы, что открылась страница документа на сайте ФНС.
- Для крупного платежа сохранила бы не только картинку, но и ссылку на чек.
Для обычного заказа вся проверка занимает несколько минут. Самое важное — не пытаться определить подлинность документа по дизайну: статус исполнителя проверяется по ИНН, а сам чек — по записи на сайте ФНС.
Вопросы и ответы
Как бесплатно проверить статус самозанятого по ИНН?
Используйте сервис ФНС Проверить статус налогоплательщика НПД. Введите ИНН человека и дату, на которую хотите проверить его регистрацию. Авторизация для этого не требуется.
Нужно ли проверять статус самозанятого именно в день оплаты?
Лучше проверять статус на дату каждого расчёта. Сервис ФНС специально позволяет выбрать конкретную дату, а статус НПД может измениться между заключением договора и оплатой.
Как понять, что чек самозанятого настоящий?
Отсканируйте QR-код камерой телефона. Действующий чек должен открыться на сайте ФНС. Затем сравните ФИО и ИНН самозанятого, сумму, дату и описание оплаченной услуги.
Можно ли подделать скриншот чека самозанятого?
Изображение само по себе не подтверждает наличие документа в системе ФНС. Поэтому проверять нужно QR-код или ссылку на электронный чек, а не только внешний вид присланной картинки.
Что делать, если чек самозанятого оказался аннулирован?
Уточните причину у исполнителя. При ошибке он должен сформировать новый корректный чек. Аннулирование также допустимо при возврате денег. Если услуга оплачена, деньги не возвращены, а новый чек исполнитель не выдаёт, можно обратиться в ФНС.
Обязан ли самозанятый выдать чек сразу после перевода денег?
При расчёте наличными или электронным средством платежа чек передаётся в момент расчёта. Для иных безналичных расчётов закон допускает срок до 9-го числа следующего месяца.
Можно ли проверить чек самозанятого через приложение Проверка чека ФНС России?
Приложение Проверка чека ФНС России предназначено для чеков онлайн-касс. Самозанятые на НПД формируют документы без ККТ, поэтому такой чек лучше проверять по его собственному QR-коду, который открывает страницу ФНС.
